关于印发2006年度部门决算报表及编制说明的通知

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关中央管理企业:

现将2006年度部门决算报表及编制说明印发你们，并就有关事项通知如下:

一、部门决算编报单位（以下简称单位）原则上应逐户编制和录入本套决算报表。

二、2006年度部门决算包括基础数据表、填报说明、分析表、分析报告四个部分，其中，分析表由单位进行决算分析时使用，今年暂不报送。单位应以年终审核无误的会计账簿数据为基础，结合部门预算等资料，真实、准确、完整、及时地编报基础数据表，并按照填报说明基本格式对录入单位的基本情况、财务管理、会计核算等重要变动或特殊事项进行详细说明。同时，单位应充分利用分析表（自动生成）提供的决算数据增减变动信息，参照分析报告撰写提纲，全面深入分析单位年度预算执行情况、财务收支增减变动情况以及事业发展成效等。

三、各中央部门应于2007年3月20日前，将部门决算汇总表（分科目打印至项级科目）、填报说明和分析报告，连同电子介质数据（含汇总及全部分户分科目数据、填报说明和分析报告）一并报送财政部部门预算管理司进行审核，并按照部门预算管理司审核意见进行决算调整。各中央部门应携带调整后的部门决算数据和相关材料、部门预算管理司审核情况记录表参加财政部国库司组织的部门决算会审。

请省级财政部门于2007年4月20日前完成部门决算的审核和汇总工作，携带部门决算汇总表（分科目打印至类级科目）、填报说明和分析报告，连同电子介质数据（含汇总及全部分户分科目数据、填报说明和分析报告）等材料，参加财政部国库司组织的部门决算会审。各计划单列市除向财政部报送部门决算材料外，还应提前将部门决算及相关材料报送所在省审核汇总，具体报送时间和方式由各省自行确定。省级财政部门报送财政部的部门决算汇总数中应包含计划单列市数据。

财政部国库司组织中央和地方部门决算会审的时间另行通知。

附件:  一、2006年度部门决算报表

二、2006年度部门决算报表编制说明

附件二:

2006年度部门决算报表编制说明

一、编制范围

本套决算编制范围包括列入2006年度财政预算编制范围的行政事业单位、企业和企业集团，具体包括:各级党政机关、事业单位和社会团体，纳入预算编制范围的企业和企业集团，以及与财政部门直接发生缴、拨款关系并按规定应向财政部门上报决算的其他单位。

解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下达。

二、编报内容

按照决算综合反映预算执行情况的要求，本套报表编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与财政预算相衔接并协调一致。

三、录入级次

（一）纳入本套决算编制范围的预算单位都应逐户编制和录入本套报表。

（二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省市统一规定。按乡镇汇总录入时，必须填报“乡镇汇总录入主要指标分类表”。

（三）树形结构规范、清晰。预算单位应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。

四、填报要求

（一）中央各部门（单位）应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，有关财政拨款数应与财政部实际拨款数核对一致，并对收入支出重复汇总数进行剔除。

中央预算单位收到地方各级财政的拨款，应当按照地方财政部门的要求，向地方财政部门编报有关经费报表（财决01表至财决07表、财决附02表、财决附11表等），按单位整体情况反映的报表（如财决08表“行政事业类资产负债简表”、财决附06表“基本数字表”、财决附07表“人员和机构情况表”等）原则上仅按预算管理关系上报，但实际由地方财政负担人员经费的，“基本数字表”（财决附06表）中人员情况应按经费比例或实际负担人数拆分上报。

纳入部门预算编制范围的中央企业集团要求填报全套报表。

（二）地方省市已经实行部门预算的，单位应按部门预算的规定口径和报送渠道编报本套报表;没有实行部门预算的，按原口径和经费渠道编报本套报表。地方一级预算单位汇总报表中的有关财政拨款数应与本级财政部门实际拨款数核对一致，并对收入支出重复汇总数进行剔除。

地方预算单位收到非本级财政的经费拨款，只向拨出款项的财政部门填报有关经费表（财决01表至财决07表，财决附02表，财决附11表等），按单位整体情况反映的报表（如财决08表“行政事业类资产负债简表”、财决附06表“基本数字表”、财决附07表“人员和机构情况表”等）原则上仅按预算管理关系上报，但实际由非本级财政负担人员经费的，“基本数字表”（财决附06表）中人员情况应按经费比例或实际负担人数拆分上报。

（三）财政部门和一级预算单位拨给企业和其他不属于本套报表编制范围单位的财政资金，以及拨给非本级财政管理单位的财政资金，可由拨款单位代编决算，填报有关经费表。代编报表的具体填报方法如下:

1.报表封面信息中“单位基本性质”选择“其他单位”填列;“单位执行会计制度”选择“其他”填列;“报表类型”选择“经费差额表”填列;其他项目标识全部按填报单位实际情况填列。

2.表中内容按政府预算支出科目（以下简称“预算科目”）划分，需要按项目填列的要逐项填列。每个项目的“单位代码”由填报单位按下列规则编制:企业代码从800起，非本预算级次单位代码从900起，其他为999。

3.代编经费报表的单位仅限于财政部门和一级预算单位。

（四）按预算科目填列的报表有项级科目的，应填列到项级。

（五）本套报表的填报和分户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以“万元”为单位（保留两位小数）。

（六）正式上报的部门决算报表及相关资料统一用A3纸打印并装订。

五、封面填报方法

（一）单位名称:填列单位的全称，并加盖单位行政公章。一级预算单位填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。

（二）组织机构代码:根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列。

（三）财政预算代码:指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列，二级单位为六位代码，前三位填列其一级预算单位编码，后三位由主管部门从001—799依次自行编制。地方可参照上述方法编制预算单位代码和财政各业务处（室）代码。为便于预、决算数据的衔接、对比，已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。

（四）单位基本性质:依据政府编制管理部门确定的单位性质，在“行政单位”、“事业单位”、“其他单位”和“经费自理事业单位”四种类型中选择填列。财政部门或主管单位叠加汇总所属单位决算时本项可不填列。

“其他单位”:由列入2006年度财政预算编制范围的企业集团、执行《民间非营利组织会计制度》的非事业编制单位，以及财政部门或主管部门代编“经费差额表”或“调整表”时选择填列。

（五）单位执行会计制度:按单位实际执行的会计制度选择填列。财政部门或主管单位叠加汇总所属单位决算时本项可不填列。

“其他”:由财政部门或主管部门在编报“经费差额表”、“调整表”、“乡镇汇总录入表”时选择填列。

（六）预算管理级次:按单位预算分级管理的级次选择填列。

（七）隶属关系:由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位代码表示。具体填报方法如下:

中央单位:前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）编制。

地方单位:前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编制。具体编制方法:省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示，如山东省省属单位一律填“370000”;地市级单位以行政区划代码的前四位数字后加2个零表示，如山东省济南市市属单位一律填列“370100”;县级（含乡镇）所属单位以行政区划代码的本身6位数表示，如山东省济南市济阳县县级及乡镇级单位一律填列“370125”。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填报。

（八）补充资料表标识:按应填报的补充资料表的代码选择填列。

（九）报表类型:按具体填报的报表类型选择填列。其中:

“0”表示单户表，由独立核算单位录入本单位数据时使用。

“1”表示经费差额表，由财政部门或一级预算单位代资金使用单位编制报表时使用。要求以正数填报相关表，一般不填报基本数字表、人员和机构情况表、固定资产情况表等按单位整体情况反映的报表。

“2”表示调整表，由汇总单位剔除重复汇总数据时使用。汇总单位只能用调整表剔除因叠加汇总而导致的上下级单位收入、支出虚增部分，不得用于调整基层单位上报的收入、支出和结余数据。要求以负数填报相关报表，一般不填报基本数字表、人员和机构情况表、固定资产情况表等按单位整体情况反映的报表。

调整表和经费差额表的内容应分别填报，不能将两类表的内容混编在同一套报表中。

“3”表示行政单位汇总录入表，由中央、省、市级汇总录入单位和县级主管部门汇总录入行政单位数据时使用。

“4”表示事业单位汇总录入表，由中央、省、市级汇总录入单位和县级主管部门汇总录入事业单位数据时使用。

“5”表示经费自理事业单位汇总录入表，由中央、省、市级汇总录入单位和县级主管部门汇总录入经费自理事业单位数据时使用。

“6”表示乡镇汇总录入表，由乡镇汇总录入决算数据时使用。

“7”表示叠加汇总表，单位报表汇总时由系统自动生成。

“8”表示其他单位汇总录入表，汇总录入其他单位数据时使用。

六、部门收入支出决算总表（财决01表）

本表反映单位本年度的总收支和年末结余情况。其中:中央单位不含纳入预算管理的政府性基金，地方单位含纳入预算管理的政府性基金（财决01-1表至财决07表均同此口径）。有关指标解释如下:

（一）基本建设资金收入:反映单位本年度取得的基本建设资金的总额。

（二）行政事业类收入:反映单位本年度取得的行政事业性收入的总额。

（三）基本建设支出:反映单位本年度基本建设支出的实际数。

（四）行政事业类支出:反映单位本年度行政事业性支出的实际数。

（五）自筹基建拨款:反映单位自筹基本建设资金的总和（第18行“结转自筹基建”同此口径，与财决04表“结转自筹基建”一致）。实行基本建设账和行政事业账分账核算的单位，本项目作为减项，用于剔除重复填报产生的虚增数。

（六）用于基本建设类项目拨款:反映财政预算以非01类一般预算财政拨款安排的基本建设类项目资金（第19行“用于基本建设类项目支出”同此口径，与财决04表“基本建设类项目支出”一致）。实行基本建设账和行政事业账分账核算的单位，本项目作为减项，用于剔除重复填报产生的虚增数。

本表可自动生成，相关数据从本套决算的其他报表中提取。

（七）审核公式

1.基本平衡公式

7行=（1+2-3-4）行;9行=（10+11）行;15行=（7+8+9）行;22行=（16+17-18-19）行;25行=（26+27）行;30行=（22+23+24+25）行;3行=18行，4行=19行，15行=30行。

2.核实性公式

报表类型≠“2”时，1至4行、7行、8行、16至19行、22行至24行≥0。

七、基本建设类收入支出总表（财决01-1表）

本表反映单位本年度基本建设资金的收入、支出和结余情况。未执行《国有建设单位会计制度》的预算单位，不需填报本表;单位有“01”类科目财政拨款项目收支（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外）的，需填报本表。有关指标解释如下:

（一）财政拨款:填列财政预算安排用于基本建设类项目的一般预算财政拨款、纳入预算管理的政府性基金拨款及相应支出。其中:中央单位仅指一般预算拨款，地方单位包括一般预算拨款和纳入预算管理的政府性基金拨款（下同）。财政贴息资金在此列收列支反映;国债专项资金拨款收支在此据实反映。

（二）纳入预算管理的政府性基金:由地方单位填列纳入预算管理的政府性基金拨款与支出。

（三）预算外资金:填列用预算外资金安排或完成的基本建设支出。

（四）其他资金:填列除财政拨款和预算外资金以外的非偿还性资金安排或完成的基本建设支出。

（五）财政拨款结余:按单位基本建设账目的明细账分析填列。单位如无法区分，应按项目资金的构成比例计算财政拨款结余数。

（六）审核公式

1.基本平衡公式

11行=（1+3+4）行;15行=（11+12）行;26行=（16+18+19）行;30行=（26+27+28）行;15行=30行。

2.逻辑性公式

如果报表类型≠“2”，1行≥2行，16行≥17行。当预算管理级次=“10”时，2行、17行=0。

11行=财决01表1行;12行=财决01表10行;26行=财决01表16行;27行=财决01表23行;28行=财决01表26行。

当27行=0时，29行=（1+13-16）行;当27行≠0时，（1+13-16-29）行≤27行。

3.核实性公式

报表类型≠“2”时，1至4行、11行、13行、16至19行、26行、27行、29行≥0。

八、行政事业类收入支出总表（财决01-2表）

本表反映单位本年度行政事业性收入、支出和结余的总体情况。

本表中政府性基金收支项目反映地方单位政府性基金收入支出情况。本表可自动生成，相关数据从本套决算的其他报表中提取。

审核公式

1.基本平衡公式

44行=（1+3+4+5+7+8+9）行;46行=（47+48+49+50）行;58行=（44+45+46）行;91行=（59+60+……+90）行;101行=（92+93+……+100）行;102行=（91+101）行;103行=（104+105+106+107）行;108行=（109+110+111+112）行;116行=（102+103+108）行;58行=116行。

2.逻辑性公式

当预算管理级次=“10”时，2行、92至101行=0。

如果报表类型≠“2”，1行≥2行，5行≥6行，9行≥（10+11）行。

44行=财决01表2行;45行=财决01表8行;46行=财决01表11行;102行=财决01表17行;103行=财决01表24行;108行=财决01表27行。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，1至45行、59至107行≥0

九、行政事业类收入支出决算表（财决02表）

本表反映单位本年度行政事业性收入、支出、结余及结余分配等情况。根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账的实际发生数，按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。有关指标解释如下:

（一）科目编码、名称:按照《2006年政府预算收支科目》一般预算支出科目和基金预算支出科目“类”、“款”、“项”的编码和名称填列（下同）。

预算单位取得的除财政拨款以外的各项收支，应按照单位开展专业业务活动的性质，比照《2006年政府预算收支科目》中相关预算支出科目选择填列科目编码和名称（下同）。

（二）上年结余:反映单位上年结转本年使用的经常性结余、专项结余、经营结余等。本栏数据不包含事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

1.经常性结余:反映行政单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额。

2.专项结余:反映单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

3.事业单位未分配结余:反映事业单位按照国家有关政策规定不能进行分配需结转本年使用的基本支出收支相抵后的累计余额。

4.经营结余:反映事业单位上年度未进行分配并结转本年使用的经营收支结余，以及按制度规定结转的经营亏损（以负数填报）。企业化管理事业单位的未分配利润在此填列。

（三）年末结余:反映单位结转下年的经常性结余、专项结余、经营结余。除事业单位经营亏损、事业单位行业会计制度明确可列负结余的情况外，一般不应有负数。本栏数据不包含事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（四）审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+3+4+5）栏各行;8栏各行=（9+10）栏各行=（1+6-7）栏各行;12栏各行=（13+14+15+16）栏各行;17栏各行=（18+19+20+21）栏各行=（1+6-7+11-12）栏各行。

2.逻辑性公式

当预算科目为“01”类（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外）时，各栏均为0。

当预算管理级次=“10”时，科目编码前2位<“80”。如果报表类型≠“2”，6、7栏各行、11至16栏各行≥0。1栏合计=财决01-2表46行;2栏合计=财决01-2表47行;3栏合计=财决01-2表48行;4栏合计=财决01-2表49行;5栏合计=财决01-2表50行;6栏合计=财决01-2表44行;7栏合计=财决01-2表102行;11栏合计=财决01-2表45行;12栏合计=财决01-2表103行;13栏合计=财决01-2表104行;14栏合计=财决01-2表105行;15栏合计=财决01-2表106行;16栏合计=财决01-2表107行;17栏合计=财决01-2表108行;18栏合计=财决01-2表109行;19栏合计=财决01-2表110行;20栏合计=财决01-2表111行;21栏合计=财决01-2表112行。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，2至4栏各行、18至20栏各行≥0。当单位执行会计制度=“1”时，4至5栏、10至16栏、20至21栏各行均为零;当单位执行会计制度=“2”时，2栏、18栏各行均为零;当单位执行会计制度=“3”时，2栏、5栏、10至16栏、18栏、21栏各行均为零。

如果单位执行会计制度=“2”、报表类型≠“7”且10栏各行>0，那么21栏各行=0。当预算科目为“18”类（除1804款“离退休人员管理机构”外）时，12栏各行均为0。

十、行政事业类收入决算表（财决03表）

本表反映单位本年度取得的行政事业性收入的情况。根据单位行政事业账目的收入总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。有关指标解释如下:

（一）财政拨款:反映单位本年度取得的本级财政拨款。其中:中央单位仅指一般预算拨款，地方单位包括一般预算拨款和纳入预算管理的政府性基金拨款。实行国库集中支付改革并执行财政部财库［2004］190号文件的预算单位，本年度财政拨款等于单位实际收到的本年预算财政拨款和结存在国库的本年预算指标之和。

一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，年终决算时尚未拨出的，在编制报表时列为本单位财政拨款。

（二）行政单位预算外资金收入:填列行政单位收到的财政预算外专户实际核拨数（单位未缴留用的预算外资金在此反映，需附说明）。

（三）事业收入:填列事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入，其中:预算外资金收入填列事业单位收到的财政预算外专户实际核拨数（单位未缴留用的预算外资金在此反映，需附说明）。

（四）事业单位经营收入:填列事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）上级补助收入:填列事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（六）附属单位上缴收入:填列事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

（七）其他收入:填列单位取得的除上述范围以外的各项收入，包括未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等。各单位“从其他部门取得的财政拨款”（从本级财政以外的“同级单位”取得的财政拨款）和“非本级财政拨款”包括在本项内。

（八）审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+3+4+5+7+8+9）栏各行。

2.逻辑性公式

当科目编码为“01”类（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外）时，各栏均为0。

当预算管理级次=“10”时，科目编码前2位<“80”。

1栏各行=财决02表6栏各行;1栏合计=财决01-2表44行;2栏合计=财决01-2表1行;3栏合计=财决01-2表3行;4栏合计=财决01-2表4行;5栏合计=财决01-2表5行;6栏合计=财决01-2表6行;7栏合计=财决01-2表7行;8栏合计=财决01-2表8行;9栏合计=财决01-2表9行;10栏合计=财决01-2表10行;11栏合计=财决01-2表11行。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，则1至11栏各行≥0，5栏各行≥6栏各行，9栏各行≥（10+11）栏各行。

当单位执行会计制度=“1”时，4至8栏各行=0;当单位执行会计制度=“2”时，3栏各行=0;当单位执行会计制度=“3”时，3栏、4栏、7栏、8栏各行=0。

十一、行政事业类支出决算表（财决04表）

本表反映单位本年度用行政事业性收入安排的支出实际发生数。根据单位行政事业账目的支出总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。有关指标解释如下:

（一）基本支出:反映单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。该类支出还应在财决05表中按目级科目进行反映。

（二）项目支出:反映单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。本表中项目支出包括行政事业类项目支出、其他类项目支出，以及财政预算以非01类一般预算财政拨款安排的基本建设类项目支出。行政事业类项目和其他类项目支出还应在项目支出决算相关报表中反映。

1.行政事业类项目支出:反映由行政事业费开支的项目支出。行政事业类项目主要包括:国家批准设立的有关事业发展专项计划、工程、基金项目，大型修缮、大型购置、大型会议项目，专项业务项目和其他项目。

2.基本建设类项目支出:指按照国家关于基本建设管理的规定，用基本建设资金安排的项目。本栏反映财政预算以非01类一般预算财政拨款安排的基本建设类项目支出，地方单位不包括用政府性基金安排的基本建设类项目支出。

3.其他类项目支出:反映除行政事业类项目支出和基本建设类项目支出之外的项目支出。其他类项目主要包括:科技三项费用、政策性补贴、对外援助、支援不发达地区等资金安排的项目。

（三）上缴上级支出:反映实行收入上缴办法的事业单位按规定的定额或比例上缴上级单位的支出。

（四）事业单位经营支出:反映事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（五）对附属单位补助支出:反映事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

（六）结转自筹基建:反映行政事业单位经批准用财政拨款以外的资金安排自筹基本建设，其所筹集并转入基本建设账户的资金。

（七）基本建设账和行政事业账未实行分账核算的单位不需填报5栏和10栏。相关支出在行政事业类项目支出的对应栏目反映。

（八）审核公式

1.基本平衡公式

3栏各行=（4+5+6）栏各行;1栏各行=（2+3+7+8+9+10）栏各行。

2.逻辑性公式

当预算科目为“01”类（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外）时，各栏均为0。

当预算管理级次=“10”时，科目编码前2位<“80”。

当预算管理级次≠“10”，且科目编码前2位≥“80”时，5栏各行=0。

当预算科目为“30”类（除3004款“征管人员经费”外）时，2栏、7至10栏各行均为0。

1栏各行=财决02表7栏各行;1栏合计=财决01-2表102行;1栏对应类合计=财决01-2表59至90行、92至100行。5栏合计=财决01表4行=财决01表19行;10栏合计=财决01表3行=财决01表18行。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，则1至10栏≥0。

当预算科目在“基本支出”和“行政事业类项目支出”范围内，但不为“25”类、“60”类（6009款“内河航道养护费支出”、6010款“公路运输管理费支出”、6011款“水路运输管理费支出”）和基金科目时，5栏、6栏=0;当预算科目在“其他类项目支出”范围内，但不为“25”类、“60”类（6009款“内河航道养护费支出”、6010款“公路运输管理费支出”、6011款“水路运输管理费支出”）和基金科目时，除1、3、6栏外，各栏均为0。

8栏同一类款项=财决03表7栏对应类款项+财决02表5栏同一类款项-财决02表10栏同一类款项。

10栏合计≤财决01-1表（3+4）行1栏。

十二、行政事业类基本支出决算明细表（财决05表）

本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下:

（一）本表中人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出根据《2006年政府预算收支科目》中一般预算支出目级科目规定的核算内容填列。卫生医疗机构目级科目支出，按照《2006年政府预算收支科目》规定的口径及财决社补02表的数据调整填列。

（二）本表支出不包括应在“事业单位经营支出”中核算的各项支出。

（三）审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+8+31）栏各行;2栏各行=（3+4+5+6+7）栏各行;8栏各行=（9+10+……+30）栏各行;31栏各行=（32+33+……+39）栏各行。

2.逻辑性公式

当预算科目为“01”类（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外）、“30”类（除3004款“征管人员经费”外）时，各栏均为0。

当预算管理级次=“10”时，科目编码前2位<“80”。1栏各行=财决04表2栏各行。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

当预算管理级次=“10”时，22栏各行=0。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，则1至39栏各行≥0。

当预算科目在“其他类项目支出”范围内，但不为“25”类、“60”类（6009款“内河航道养护费支出”、6010款“公路运输管理费支出”、6011款“水路运输管理费支出”）和基金科目时，各栏均为0。

行政事业单位医疗一般不开支人员支出的基本工资、津贴、奖金、其他;自然灾害生活救助一般不开支人员支出的基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费。 

十三、行政事业类项目支出决算表（财决06-1表）

本表反映单位本年度行政事业类项目和其他类项目分项目收支情况。根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分项目逐一填列。有关指标解释如下:

（一）资金来源:填列行政事业类项目支出和其他类项目支出的资金来源情况。其中:

1.上年结转:填列单位上一年度安排用于行政事业类项目和其他类项目的资金结转到本年度使用部分。

2.财政拨款:填列单位本年度安排用于行政事业类项目和其他类项目的财政拨款。

3.预算外资金:填列单位安排行政事业类项目支出和其他类项目支出的预算外资金。

4.其他资金:填列单位安排行政事业类项目支出和其他类项目支出的其他资金。事业单位用事业基金弥补项目收支差额在此反映。

（二）实际支出数:填列单位本年度行政事业类项目和其他类项目的实际支出数。

（三）年末结余:填列单位从财政部门和上级单位等取得，并需结转下年继续使用的项目收支累计余额。

（四）审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+3+4+5）栏各行;8栏各行=（1-6-7）栏各行。

2.逻辑性公式

当预算科目为“01”类（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外）时各栏均为0。

当预算管理级次=“10”时，科目编码前2位<“80”。

当报表类型≠“2”、“7”时，如果同一个项目3栏>0，则7栏=0。

报表类型≠“2”时:3栏各行≤财决03表2栏各行;4栏各行≤财决03表（3+6）栏各行;（3+4+5）栏各行≤财决03表1栏各行;7栏各行≤财决02表12栏各行。

6栏各行=财决04表（4+6）栏各行;8栏各行=财决02表19栏各行。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，则1至8栏各行≥0。2栏各行=财决02表3栏各行。

十四、行政事业类项目支出决算明细表（财决06-2表）

本表反映单位本年度行政事业类项目和其他类项目的实际支出情况，根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”填列。

本表中人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出根据《2006年政府预算收支科目》中一般预算支出目级科目规定的核算内容填列。卫生医疗机构目级科目支出，按照《2006年政府预算收支科目》规定的口径及财决社补02表的数据调整填列。

审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+8+31）栏各行;2栏各行=（3+4+5+6+7）栏各行;8栏各行=（9+10+……+30）栏各行;31栏各行=（32+33+……+39）栏各行。

2.逻辑性公式

当预算科目为“01”类（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外）时，各栏均为0。

当预算管理级次=“10”时，科目编码前2位<“80”。如果报表类型≠“2”，那么1至39栏各行≥0。

1栏各行=财决06-1表6栏各行=财决04表（4+6）栏各行。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

行政事业单位医疗一般不开支人员支出的基本工资、津贴、奖金、其他;自然灾害生活救助一般不开支人员支出的基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费。

十五、行政事业类财政拨款收支决算表（财决07表）

本表反映单位本年度从本级财政取得的行政事业经费拨款的收入、支出、结余等情况。根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。有关指标解释如下:

（一）上年结余:反映单位上年度财政拨款结余结转本年使用的情况，其中:专项结余单独列示。

（二）财政拨款收入:反映单位本年度取得的本级财政拨款。其中:中央单位仅指一般预算拨款，地方单位包括一般预算拨款和纳入预算管理的政府性基金拨款。实行国库集中支付改革并执行财政部财库［2004］190号文件的预算单位，本年度财政拨款等于单位实际收到的本年预算财政拨款和结存在国库的本年预算指标之和。

（三）本年结存国库额度:反映实行国库集中支付改革的单位当年未支用而结存在国库的本年预算指标。本指标由实行国库集中支付改革并执行财政部财库［2004］190号文件的中央和地方预算单位填报。

（四）财政拨款支出:反映单位本年度各支出项下用财政拨款安排支出的情况。

（五）基本支出:反映单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的以财政预算拨款安排的各项支出，按照《2006年政府预算收支科目》支出目级科目规定的核算内容，分人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出三项填列。

（六）项目支出:反映单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的以财政预算拨款安排的各项支出。

（七）基本建设类项目支出:指按照国家关于基本建设管理的规定，用基本建设资金安排的项目。本栏反映财政预算以非01类一般预算财政拨款安排的基本建设项目支出，地方单位不包括用政府性基金安排的基本建设类项目支出。基本建设账和行政事业账实行分账核算的单位，本栏按转入基本建设账户的资金数填列。

（八）年末结余:反映单位年末结转下年使用的财政拨款结余数，其中:专项结余、事业单位未分配结余单独列示。

（九）事业单位住房改革支出结余资金应按照《财政部关于事业单位住房补贴会计处理补充规定的通知》（财会［2003］28号）规定进行会计核算并相应填报。

（十）审核公式

1.基本平衡公式

5栏各行=（6+10）栏各行;6栏各行=（7+8+9）栏各行;10栏各行=（11+12+13）栏各行;15栏各行=（1+3-5-14）栏各行。

2.逻辑性公式

当预算科目为“01”类（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外）时，各栏均为0。

当预算管理级次=“10”时，科目编码前2位<“80”。

当预算管理级次≠“10”，且科目编码前2位≥“80”时，12栏=0。

3栏各行=财决03表2栏各行，12栏各行=财决04表5栏各行。

如果报表类型≠“2”，那么:5栏各行≤财决04表1栏各行;6栏各行≤财决04表2栏各行;7栏各行≤财决05表2栏各行;8栏各行≤财决05表8栏各行;9栏各行≤财决05表31栏各行;10栏各行≤财决04表3栏各行;11栏各行≤财决04表4栏各行;13栏各行≤财决04表6栏各行;14栏各行≤财决02表12栏各行;3栏各行≥财决06-1表3栏各行。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”时，那么1栏各行≥2栏各行，3栏各行≥4栏各行，15栏各行≥（16+17）栏各行，1至13栏各行、15至17栏各行≥0;2栏各行≤财决02表3栏各行，16栏各行≤财决02表19栏各行，17栏各行≤财决02表20栏各行。

当预算科目在“基本支出”和“行政事业类项目支出”范围内，但不为“25”类、“60”类（6009款“内河航道养护费支出”、6010款“公路运输管理费支出”、6011款“水路运输管理费支出”）和基金科目时，12栏、13栏=0;当预算科目在“其他类项目支出”范围内，但不为“25”类、“60”类（6009款“内河航道养护费支出”、6010款“公路运输管理费支出”、6011款“水路运输管理费支出”）和基金科目时，6至9栏、11栏、12栏为0。当预算科目为“18”类（除1804款“离退休人员管理机构”外）时，14栏各行均为0。

16栏各行=2栏各行+财决06-1表3栏各行-10栏各行。当单位执行会计制度=“2”时，则15栏各行=（16+17）栏各行。

十六、行政事业类资产负债简表（财决08表）

本表按全口径反映单位整体资产、负债等年初至年末的变动情况。按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列。其中:“行政单位（部分）”反映单位执行《行政单位会计制度》的经费收支形成的各项资产、负债及净资产的变化情况;“事业单位（部分）”反映单位执行《事业单位会计制度》的经费收支形成的各项资产、负债、净资产的变化情况;“企业化管理事业单位”反映执行《企业会计制度》单位的各项资产、负债、所有者权益等的变化情况;“民间非营利组织”反映执行《民间非营利组织会计制度》单位的各项资产、负债、净资产的变化情况。

本表指标填报口径请参见《会计科目与部门决算报表对应关系表》。

（一）行政单位（部分）

1.外币存款:反映行政单位外币存款按核算规定折合人民币数。

2.财政应返还额度:填列实行国库集中支付改革的单位本年尚未支用而结存在国库的累计预算指标数（下同）。

3.预拨（预收）下年经费:反映行政单位预拨、预收下年度各项经费数。

4.应付工资（离退休费）:反映单位应发未发的工资或离退休费。单位应根据财库［2006］48号文件有关规定，按照会计账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。其中，工资是指行政单位按国家统一规定发放给在职人员的职务工资、级别工资、年终一次性奖金，事业单位按国家统一规定发放给在职人员的岗位工资、薪级工资、绩效工资，以及经国务院或人事部、财政部批准设立的津贴补贴。离退休费是指按国家统一规定发放给离退休人员的离休、退休费及经国务院或人事部、财政部批准设立的津贴补贴。2006年1—6月数据还在原科目填列，不在此反映。

5.应付地方（部门）津贴补贴:反映单位应发未发的由各地区各部门各单位出台的津贴补贴。单位应根据财库［2006］48号文件有关规定，按照会计账中“应付地方（部门）津贴补贴”贷方余额填列。2006年1—6月数据还在原科目填列，不在此反映。

6.应付其他个人收入:反映单位应发未发的除应付工资（离退休费）和应付地方（部门）津贴补贴以外的其他收入，包括误餐费、夜餐费，出差人员伙食费、市内交通费，出国人员伙食费、公杂费、个人国外零用费，发放给个人的一次性奖励等。单位应根据财库［2006］48号文件有关规定，按照会计账中“应付其他个人收入”贷方余额填列。2006年1—6月数据还在原科目填列，不在此反映。

7.按照财政部财库［2004］190号文件规定，国库集中支付改革单位年终结余资金及其分配的账务处理按照财政财务管理相关规定执行（下同）。

（二）事业单位（部分）

1.对外投资:反映事业单位对外投资情况。

2.应付（预收）款项:反映事业单位应付（预收）款项情况。

3.预拨（预收）下年补助:反映单位预拨、预收下年经费数。

4.其他净资产:反映事业单位除各项基金以外的净资产，事业单位未分配的事业结余、经营结余（亏损）等在该栏目反映。

5.应付工资（离退休费）、应付地方（部门）津贴补贴、应付其他个人收入同行政单位（部分）口径。

（三）资产总计:反映“行政单位（部分）”、“事业单位（部分）”和“企业化管理事业单位”、“民间非营利组织”的资产合计。

（四）负债总计:反映“行政单位（部分）”、“事业单位（部分）”和“企业化管理事业单位”、“民间非营利组织”的负债合计。

（五）净资产总计:反映“行政单位（部分）”、“事业单位（部分）”、“民间非营利组织”的“净资产合计”，以及“企业化管理事业单位”的“所有者权益合计”四项之和。

（六）附注:反映单位2006年7月1日以后实际发放给职工的工资、离退休费、地方（部门）津贴补贴及其他个人收入。单位应根据财库［2006］48号文件有关规定，按照会计账中“应付工资（离退休费）”、“应付地方（部门）津贴补贴”、“应付其他个人收入”科目的借方本年累计发生额分别对应填报。

（七）审核公式

1.基本平衡公式

1行=（2+3+5+7+8+9+10+11）行;9行=23行;13行=（1+12）行;15行=（16+17+18+19+20+21）行;22行=（23+24）行;30行=（15+22+28）行;13行=30行;31行=（32+35+38+39+40）行;38行=（36-37）行;43行=（31+41+42）行;44行=（45+46+47+48+49+50+51）行;52行=（53+54+55+56）行;60行=（44+52+57+58）行;43行=60行;61行=（62+63+66+67+68+69）行;61行=（71+77+79）行;66行=（64-65）行;71行=（72+73+74+75）行;79行=（80+82+83+84）行;91行=（92+93+96+……+103）行=（105+110）行;96行=（94-95）行;105行=（106+107+108）行;110行=（111+112）行;116行=（1+31+61+91）行;117行=（15+44+71+105）行;118行=（22+52+79+110）行;120行=（22+52+79+110+28-12+57-41）行。

2.逻辑性公式

当报表类型≠“2”时，2至7行、9至13行、22行、33行、34行、38行、39行、41行、60行、66行、68行、80至83行、96行、102行、110行≥0;3行≥4行;5行≥6行;32行≥（33+34）行;80行≥81行。

当单位执行会计制度=“1”时:如财决02表1栏合计>0，则财决08表24行1栏>0;如财决02表17栏合计>0，则财决08表24行2栏>0。

3.核实性公式

当报表类型=“1”或“2”时，该表为空。

当报表类型≠“2”时，18行、45行、51行、67行、74行各栏≥0。10行2栏+39行4栏+68行6栏+102行8栏≥财决07表4栏合计。

当单位执行会计制度=“1”且财决附01表为空时，则24行1栏=财决02表1栏合计，24行2栏=财决02表17栏合计。

如果报表类型≠“6”:当单位执行会计制度=“1”时，除“行政单位（部分）”外，其他单位（部分）指标应为零;当单位执行会计制度=“2”时，除“事业单位（部分）”外，其他单位（部分）指标应为零;当单位执行会计制度=“3”时，除“民间非营利组织”外，其他单位（部分）指标应为零;当单位执行会计制度=“4”时，除“企业化管理事业单位”外，其他单位（部分）指标应为零。

当单位执行会计制度=“2”时，56行4栏≥财决02表（19+20+21）栏合计。

当单位执行会计制度=“3”时，111行7栏=财决02表4栏合计，111行8栏=财决02表20栏合计，112行7栏=财决02表3栏合计，112行8栏=财决02表19栏合计。

十七、纳入预算管理的政府性基金收支分项目明细表（财决附01表）

本表反映单位本年度纳入预算管理的政府性基金全部收支的实际执行情况。要求按预算科目分项目逐一填列。有关指标解释如下:

（一）上年结余:反映单位纳入预算管理的政府性基金上年结转本年的情况。

（二）本年收入:反映单位本年度从本级财政取得的纳入预算管理的政府性基金国库核拨数。

（三）本年支出:反映单位本年度纳入预算管理的政府性基金使用情况。

1.基本建设支出:反映纳入国家基本建设投资计划，用于基本建设投资的支出。

2.挖潜改造支出:反映用于企业挖潜改造方面的支出。本栏类属于项目支出的其他类项目支出。

3.经费支出:反映用于机构和人员方面的经费。本栏下“人员经费”类属于基本支出的人员支出、对个人和家庭的补助支出，“公用经费”类属于基本支出的公用支出。

4.其他支出:反映不属于上述用途的其他各项支出。本栏按实际支出性质分别类属于项目支出的行政事业类项目支出和其他类项目支出;单位如同时发生行政事业类项目支出和其他类项目支出，应在有关说明文件中详细说明该两类支出情况。

（四）年末结余:反映单位纳入预算管理的政府性基金的累计结余情况。

（五）审核公式

1.基本平衡公式

3栏各行=（4+5+6+9）栏各行;6栏各行=（7+8）栏各行;10栏各行=（1+2-3）栏各行。

2.逻辑性公式

如果预算管理级次≠“10”，那么2栏合计=财决01-1表2行+财决01-2表2行=财决01-1表2行+财决07表基金科目3栏合计=财决01-1表2行+财决03表基金科目2栏合计;3栏合计=财决01-1表17行+财决07表基金科目5栏合计;4栏合计=财决01-1表17行;（5+9）栏同一类款项=财决07表（11+13）栏对应类款项;6栏同一类款项=财决07表6栏对应类款项。

如果预算管理级次≠“10”且报表类型≠“2”，那么3栏合计≤财决01-1表17行+财决01-2表101行;（5+6+9）栏合计≤财决01-2表101行;（5+9）栏同一类款项≤财决04表（4+6）栏对应类款项;6栏同一类款项≤财决04表2栏对应类款项;2栏同一类款项≥财决07表3栏对应类款项;3栏同一类款项≥财决07表5栏对应类款项;10栏同一类款项≥财决07表15栏对应类款项。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，1至10栏各行≥0。

十八、财政性资金国库集中支付拨款备查表（财决附02表） 本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的财政性资金拨款（含基本建设拨款）与预算指标的关系情况。由国库集中支付改革单位按预算科目分“类”、“款”、“项”填报。有关指标解释如下:

（一）上年结转（预算指标）:填列财政部门预算指标结转批复文件批复的结转指标。

（二）本年预算（含调整预算）:填列实行国库集中支付的资金（含调整预算）本年度全部预算，年中开始实施国库集中支付的单位填列实行集中支付的预算指标。

（三）本年实际可使用指标:填列“上年结转（预算指标）”和“本年预算（指标）”之和。本栏数据可自动生成。

（四）财政性资金拨款:反映单位本年度实际收到的本级财政通过国库集中支付方式拨付的财政性资金，其中:“上年结转预算指标拨款”填列对应上年结转预算指标的拨款，“本年预算指标拨款”填列对应本年预算指标的拨款。

（五）待核批结转（预算指标）:填列本年度未执行完的预算指标。分别按结转指标的形成时间和预算管理类型进行填列。其中:“待核批结转上年结转预算指标”填列本年度未执行完的上年结转预算指标，对该类情况应做出详细说明;“待核批结转本年预算指标”填列本年度未执行完的本年预算指标;以上两项指标各栏可自动生成。“待核批结转基本支出结余预算指标”填列本年度未执行完的基本支出累计预算指标;“待核批结转项目支出结余预算指标”填列本年度未执行完的项目支出累计预算指标。

（六）审核公式

1.基本平衡公式

3栏各行=（1+2）栏各行;4栏各行=（5+6）栏各行;7栏各行=（8+9）栏各行;7栏各行=10栏各行=（3-4）栏各行，8栏各行=（1-5）栏各行，9栏各行=（2-6）栏各行;10栏各行=（11+12）栏各行。

2.逻辑性公式

如果报表类型≠“2”，则1至12栏各行≥0。

当预算管理级次=“10”时，科目编码前2位<“80”。

当预算管理级次=“10”且预算科目不为“01”类（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外）时，9栏同一类款项=财决07表4栏对应类款项;7栏合计兰财决08表（10行2栏+39行4栏+68行6栏+102行8栏）;10栏合计=财决08表（10行2栏+39行4栏+68行6栏+102行8栏）。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，5栏各行≤1栏各行;6栏各行≤2栏各行。

十九、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附03表）

本表反映事业单位本年度事业基金的增减变动情况，由事业单位填报。

（一）上年结余、年末结余:反映事业单位拥有的非限定用途的净资产，一般不为负数。如出现负数需附文字说明具体情况。

（二）审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+3）栏各行;4栏各行=（5+6）栏各行;7栏各行=（8+9）栏各行;10栏各行=（11+12）栏各行;10栏各行=（1+4-7）栏各行;11栏各行=（2+5-8）栏各行;12栏各行=（3+6-9）栏各行。

2.逻辑性公式

1栏合计=财决08表53行3栏;10栏合计=财决08表53行4栏。

5栏各行≥财决02表15栏各行;8栏各行≥财决02表11栏各行。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，那么4至9栏各行≥0。

二十、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附04表） 本表反映事业单位本年度专用基金的增减变动情况，由事业单位填报。

审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+3+4+5）栏各行;6栏各行=（7+8+9+10）栏各行;11栏各行=（12+13+14+15）栏各行;16栏各行=（17+18+19+20）栏各行;16栏各行=（1+6-11）栏各行;17栏各行=（2+7-12）栏各行;18栏各行=（3+8-13）栏各行;19栏各行=（4+9-14）栏各行;20栏各行=（5+10-15）栏各行。

2.逻辑性公式

1栏合计=财决08表55行3栏，16栏合计=财决08表55行4栏。

7栏各行≥财决02表14栏各行。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，那么6至15栏各行≥0。

二十一、固定资产情况表（财决附05表）

本表反映单位本年度固定资产价值、实物量、危房面积、单位供暖面积和单位房产开支费用等情况。本表根据单位有关明细账和实物台账分析填列。固定资产价值按原值填列。

（一）固定资产变动情况:反映单位固定资产的年初、年末变动情况。按固定资产使用情况和经济用途分类分别反映。其中:房屋建筑物应当按照实际用途进一步划分为办公用房、职工宿舍、特殊业务用房和附属用房及其他。

特殊业务用房:专指公、检、法、司等部门特殊业务用房。附属用房及其他:指独立建筑的传达室、礼堂、医务室、打印室等。

（二）房屋建筑物面积:反映单位固定资产账上资产的实际面积，分为办公用房、职工宿舍、特殊业务用房和附属用房及其他四项。

（三）年末单位供暖面积:指年末单位实际负担供暖费用的房屋建筑物面积。

（四）单位负担费用的房改宿舍面积:反映单位已进行住房制度改革、办理固定资产产权过户手续、在单位固定资产账中不再反映，但仍然由单位负担物业费和取暖费的职工宿舍面积。

（五）补充指标中房屋建筑物日常开支费用合计:反映单位实际负担的房屋建筑物日常开支费用。单位固定资产实行统一管理的，其日常开支费用由使用单位填报，同时应对固定资产实物和账面反映的情况进行说明。

（六）审核公式

1.基本平衡公式

5行=（2+3-4）行=（10+11）行=（15+20+21+28+29+30）行;15行=（16+17+18+19）行;22行=（23+24+25+26+27）行;31行=（32+33+34+35）行;36行=（37+40）行;48行=（44+45-46）行;50行=（51+52+53+54+55）行;63行=（64+68+72+76+79）行。

2.逻辑性公式

如果报表类型≠“2”，那么:5行≥6行;21行≥22行;31行≥48行;37行≥（38+39）行;40行≥（41+42）行;46行≥47行;64行≥（65+66）行;68行≥（69+70）行;72行≥（73+74）行;76行≥77行;79行≥（80+81）行。

2行=财决08表（9行1栏+36行3栏+64行5栏+94行7栏）;5行=财决08表（9行2栏+36行4栏+64行6栏+94行8栏）。3.核实性公式

如果报表类型=“1”或“2”，该表为空。

如果报表类型≠“2”，那么报表各行≥0;32行≥（38+41）行;33行≥（39+42）行;如果47行≠0，那么68行≠0。

64行≤财决05表13栏+财决06-2表13栏;68行≤财决05表24栏+财决06-2表24栏;72行≤财决05表23栏+财决06-2表23栏;76行≤财决05表11栏+财决06-2表11栏。

如果财决05表13栏+财决06-2表13栏>0，那么64行>0;如果68行>0，那么财决05表24栏+财决06-2表24栏>0;如果财决05表23栏+财决06-2表23栏>0，那么72行>0;如果财决05表11栏+财决06-2表11栏>0，那么76行>0。

表中实物量指标应与面积或金额指标相匹配，其中一个指标不为零时，另一个指标也不为零，反之亦然。并且这类指标的单位价值（比如:16行/32行、23行/51行）应在一个合理的范围内。这类指标有:16行与32行、17行与33行、18行与34行、19行与35行、23行与51行、24行与52行、25行与53行、26行与54行、27行与55行。

固定资产单位价值参考范围:房屋建筑物一般每平方米50至20000元;小轿车一般每辆2万至100万元;中型客车（旅行车）一般每辆2万至100万元;大客车一般每辆5万至200万元;货车一般每辆1万至100万元;其他车辆一般每辆0.1万至100万元。

二十二、基本数字表（按科目划分，财决附06表）

本表反映单位年末人员、机构情况。财政预算拨款（补助）开支人员仅反映一般预算财政拨款开支人员，不含政府性基金开支人员。本表按预算科目分“类”、“款”、“项”进行填列，所有指标均不含临时工。具体填列要求和方法如下:

（一）表中合计行的数据为单位年末各类机构和人员的实际数量。若一个单位的人员用两个以上预算科目的经费开支，则其机构和人员不得重复填列，机构数应填列在主要经费项下，人员按不同经费拆开填列，使合计行等于单位实际机构和人员数。

（二）部门:本栏目依据预算科目并按其对应的部门分别填列。如:以“文体广播事业费”的“文化事业费”安排支出的人员选择“文体广播部门”的“文化”填列;以“行政管理费”的“政府机关经费”安排支出的人员选择在“行政管理部门”的“政府机关”填列;有支出预算科目而找不到对应部门的选择本类部门（如工业交通等部门）的“其他”项填列。

以“行政事业单位离退休支出”安排支出的人员按单位实际归属的部门性质填列。实行基本养老保险制度的事业单位，该部分人员由养老保险机构选择“其他部门”的“劳动保障”统一反映。

（三）年末机构数:反映单位年末独立核算机构的数量。

（四）在职人员:指单位的全部在职干部。离岗待退人员属于在职人员。

（五）离休人员:指单位全部离休人员，包括财政负担部分和非财政负担部分。财政预算拨款（补助）开支离休人员仅指财政负担部分。

（六）退休人员:指单位全部退休人员，包括财政负担部分和非财政负担部分。财政预算拨款（补助）开支退休人员仅指财政负担部分。

（七）其他人员:指单位“在职人员”、“离休人员”、“退休人员”以外的人员。财政预算拨款（补助）开支其他人员仅指财政负担部分。

（八）财政预算拨款（补助）人数开支人数:指行政事业单位中用财政一般预算拨款（补助）开支人员基本工资的职工。其中，以“21”类行政管理费、“22”类外交外事支出、“24”类公检法司支出，“18”类行政事业单位离退休支出下“1801”款行政单位离退休、“1802”款公检法司机关离退休、“1804”款离退休人员管理机构下“180401”项行政单位离退休人员管理机构、“180402”项公检法司机关离退休人员管理机构科目财政拨款开支人员基本工资的职工，反映在“财政预算拨款开支人数”栏下;上述以外科目财政拨款开支人员基本工资的职工，反映在“财政预算补助开支人数”栏下。

（九）自收自支单位人数:指单位非财政预算拨款（补助）开支人员数。

（十）年末学生人数:指经国家批准按统一计划招收的各类全日制在校研究生、本专科学生、中专生、干部进修和培训人数，以及在校中小学学生人数。其中，干部进修和培训指3个月以上的中长期培训，培训人数按年度累计人次计算。

（十一）审核公式

1.基本平衡公式

2栏各行=（3+4+5+6）栏各行;7栏各行=（8+9+10+11）栏各行;12栏各行=（13+14+15+16）栏各行;17栏各行=（18+19+20+21）栏各行;2栏各行=（7+12+17）栏各行;3栏各行=（8+13+18）栏各行;4栏各行=（9+14+19）栏各行;5栏各行=（10+15+20）栏各行;6栏各行=（11+16+21）栏各行。

2.逻辑性公式

1至22栏各行≥0;当科目编码前两位≥“80”时，7至16栏各行=0。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

3.核实性公式

如果报表类型=“1”或“2”，该表为空。

如果预算科目为“18”（不含1804款）类，那么3栏、6栏不应有数。

当预算科目为1801、1802、1803款时，4、5、9、10、14、15、19、20栏至少有一栏有数据;当预算科目为“21”类、“22”类、“24”类、1801款、1802款、180401项、180402项时，7栏>0，且12至16栏=0;反之7栏=0。

当单位基本性质=“4”时，17～21至少有一栏>0，且7至16栏=0。

如果（财决05表（3+4+5）栏+财决06-2表（3+4+5）栏）各行>0，那么（3+6）栏各行>0;如果（3+6）栏各行=0，那么（财决05表（3+4+5）栏+财决06-2表（3+4+5）栏）各行=0。

如果（财决05表32栏+财决06-2表32栏）各行>0，那么4栏各行>0;如果4栏各行=0，那么（财决05表32栏+财决06-2表32栏）各行=0;如果（财决05表33栏+财决06-2表33栏）各行>0，那么5栏各行>0;如果5栏各行=0，那么（财决05表33栏+财决06-2表33栏）各行=0。

当财决04表8栏同一类款项=0时:如4栏对应类款项>0，则财决05表对应类款项32栏>0;如5栏对应类款项>0，则财决05表对应类款项33栏>0;如（3+6）栏对应类款项>0，则财决05表对应类款项（3+4+5）栏>0。如果（8+11+13+16）栏各行>0，那么财决07表7栏各行>0;如果（8+11+13+16）栏各行=0且科目编码前2位<“80”时，那么财决07表7栏各行=0;如果（9+10+14+15）栏各行>0，那么财决07表9栏各行>0。

二十三、基本数字表（按部门划分，财决附06-1表）

本表反映单位年末人员、机构情况。财政预算拨款（补助）开支人员仅反映一般预算财政拨款开支人员，不含政府性基金开支人员。表中所有指标均不含临时工，口径同财决附06表。本表可自动生成，相关数据从财决附06表中提取。审核公式

1.基本平衡公式

1至17栏应满足以下公式:2行=（3+10）行;3行=（4+5+……+9）行;10行=（11+12+……+18）行;20行=（21+22+……+25）行;26行=（27+28+……+30）行;31行=（32+33+……+36）行;37行=（38+39+……+49）行;51行=（52+53+……+56）行;57行=（58+59+60+61）行;62行=（63+64+65）行;67行=（68+69+……+81）行;19行=（20+26+31+37+50+51+57+62+66+67）行;1行=（2+19）行。

2栏各行=（3+4+5+6）栏各行=（7+12）栏各行;3栏各行=（8+13）栏各行;4栏各行=（9+14）栏各行;5栏各行=（10+15）栏各行;6栏各行=（11+16）栏各行;7栏各行=（8+9+10+11）栏各行;12栏各行=（13+14+15+16）栏各行。

2.逻辑性公式

1行1栏=财决附06表1栏合计;1行2栏=财决附06表2栏合计;1行3栏=财决附06表3栏合计;1行4栏=财决附06表4栏合计;1行5栏=财决附06表5栏合计;1行6栏=财决附06表6栏合计;1行7栏=财决附06表（7+12）栏合计;1行8栏=财决附06表（8+13）栏合计;1行9栏=财决附06表（9+14）栏合计;1行10栏=财决附06表（10+15）栏合计;1行11栏=财决附06表（11+16）栏合计;1行12栏=财决附06表17栏合计;1行13栏=财决附06表18栏合计;1行14栏=财决附06表19栏合计;1行15栏=财决附06表20栏合计;1行16栏=财决附06表21栏合计;17栏合计=财决附06表22栏合计。

3.核实性公式

预算管理级次=“10”时，29行=0。

预算管理级次≠“10”时，75至78行为0。3～18行的12～16栏=0。

二十四、人员和机构情况表（财决附07表）

本表汇总反映单位的人员和机构情况。主要项目填报方法如下:

（一）人员情况

1.单位定编人数:指编制管理部门核定的人员编制数。

2.财政补助编制:根据编制管理部门的批复文件确定的财政补助事业单位编制。

3.经费自理编制:根据编制管理部门的批复文件确定的经费自理事业编制。

4.单位年末在职人数:指年末单位实际人数。

5.行政人员:指单位内行政编制人员。

6.事业人员:指单位内事业编制人员。

7.长休人员:指单位长期病休连续满六个月（按国家有关规定享受劳保待遇）人员。

8.内退人员:指不符合国家退休政策，但按本单位有关规定已经退休人员。

9.提前离岗人员:指由于特殊原因提前离开工作岗位人员。

10.带薪学习人员:指单位公派脱产学习（原有待遇不变）人员。

11.等待分配人员:指暂未上岗等待分配岗位人员。

12.长期停薪人员:指按照国家有关规定长期停发工资人员。

13.工人:指国家劳动主管部门核定的编制内实有工人。

14.长期聘用人员:指编制外的长期聘用人员。

15.年末财政供养人数:指行政单位中用财政预算拨款开支的人员数和当年有经常性财政补助收入的事业单位的职工人数，口径同财决附06表“财政预算拨款（补助）开支人数”。

根据现有规定，财政供养人员包括:①行政机构和事业单位中用财政一般预算拨款开支或补助开支基本工资的人员;②基本工资全部或部分由纳入一般预算管理的行政事业性收费开支的人员。不包括:①原未列入财政供养人员范围，由于经费管理和拨付方式转变，用纳入预算管理的政府性基金开支的人员;②机构编制部门批准为财政补助事业编制，但实际未由财政部门开支或补助基本工资的在职人员;③机构编制部门批准为经费自理事业编制，通过尚未纳入预算管理的行政性收费解决基本工资的人员;④行政机构和事业单位中用财政拨款开支或补助开支基本工资的遗属、临时工作人员;⑤民政优抚对象、村干部、下岗职工、城镇居民最低生活保障对象等财政进行适当补助人员。

（二）机构情况

1.独立编制机构数:指纳入决算编报范围的经各级政府编制管理部门批准的单位数，包括国家行政机关、党派团体、公检法司部门等行政单位、国有事业单位，以及由国家预算给予经常性补助的集体所有制单位等。本指标不受财务核算单位的限制。

2.独立核算机构数:指纳入决算编报范围的经各级政府编制管理部门批准且财务上实行独立核算的单位数。

3.教育机构数:指汇编单位所属的大学、中专、技校、党校和干部进修学校等独立核算教育机构的个数。

（三）审核公式

1.基本平衡公式

2行=（3+5+8+9+10）行;11行=（12+20）行;12行=（13+14+……+19）行;20行=（21+22+……+27）行;28行=（29+30）行;31行=（32+33）行;37行=（38+40+41+42）行;43行=（44+45+47+48）行。

2.逻辑性公式

11行1栏=财决附06表3栏合计;11行2栏=财决附06表（8+13）栏合计;29行1栏=财决附06表4栏合计;29行2栏=财决附06表（9+14）栏合计;30行1栏=财决附06表5栏合计;30行2栏=财决附06表（10+15）栏合计;31行1栏=财决附06表6栏合计;31行2栏=财决附06表（11+16）栏合计;43行=财决附06表1栏合计。

3.核实性公式

当报表类型=“1”或“2”时，该表为空。

3行≥4行;5行≥（6+7）行;37行≥43行;38行≥44行;40行≥45行;41行≥47行;42行≥48行;38行≥39行;45行≥46行;1栏≥2栏;3行≥12行。

如果报表类型=“0”，则37行≥1，43行=1。如果报表类型为“3”、“4”、“5”、“6”、“8”，则37行3栏≥2，43行3栏≥2。

二十五、学生学员统计表（财决附08表）

本表反映教育机构中经国家批准按统一计划招收的各类全日制在校研究生、本专科学生、中专生以及中小学学生人数，不包括干部进修和培训人数。

（一）指标解释

1.本专科学生:指按国家招生计划统一招收的在校本专科学生。

2.研究生:指按国家招生计划统一招收的在校研究生。

3.成人教育学生:指学校招收的各层次国家承认学历的高等学校学生。

4.其他学生:指不在上述反映的高等学校经费学生。

5.来华留学生:指按国家下达的招生计划统一招收的外国和港澳台地区来华学生。

6.出国留学生:指教育部门按国家下达的计划派出，由教育事业费开支的公费研究生、进修生、本专科生。不含地方校际交流的留学生和自费留学生。

7.中专生:指按国家下达的招生计划统一招收的中等专业在校学生。

8.中学生:指在中学经费开支的中学在校学生人数。

9.小学生:指在小学经费开支的小学在校学生人数。

（二）审核公式

1.基本平衡公式

1栏=（2+11+13+14+……+18）栏;2栏=（3+4+9+10）栏;4栏=（5+6+7+8）栏。

2.逻辑性公式

1至18栏≥0;11栏≥12栏;1栏合计≤财决附06表22栏合计。

3.核实性公式

如果报表类型=“1”或“2”，该表为空。

二十六、行政事业性收费和政府性基金等收入情况汇总表（财决附09表）

本表反映除税收以外，单位依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政性资金征缴汇总情况。

（一）实际纳入预算管理、实际纳入预算外管理:填列行政事业性收费和政府性基金等实际纳入预算内、外管理的情况。实际纳入预算管理的各类财政性资金，其解缴情况分别在“已缴国库”和“应缴未缴国库”反映;实际纳入预算外管理的各类财政性资金，其解缴情况分别在“已缴财政专户”和“未缴财政专户”反映。

（二）行政事业性收费:指单位依据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。本项目各栏数据可自动生成，相关数据从“行政事业性收费情况明细表”（财决附09-1表）中提取。

（三）政府性基金:指单位依据法律、行政法规和中共中央、国务院有关文件规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政性资金。本项目各栏数据可自动生成，相关数据从“政府性基金情况明细表”（财决附09-2表）中提取。

（四）主管部门集中收入:指单位集中所属事业单位收入。

（五）乡镇自筹收入:指乡镇政府按照国家政策规定筹集的、由乡镇政府用于本乡镇经济建设、事业发展、公共福利等方面的资金。

（六）其他收入:指除以上四项外的国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入，以及政府财政性资金产生的利息收入等财政性资金。

1.国有资本经营收益:包括国有资本分享的企业税后利润，国有股股利、红利、股息、企业国有产权（股权）出售、拍卖、转让收益和依法由国有资本享有的其他收益。

2.彩票公益金:指政府为支持社会公益事业发展，通过发行彩票筹集的专项财政资金。

3.以政府名义接受的捐赠收入:指以各级政府、国家机关、实行公务员管理的事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织名义接受的非定向捐赠货币收入，不包括定向捐赠货币收入、实物捐赠收入以及以不实行公务员管理的事业单位、不代行政府职能的社会团体、企业、个人或者其他民间组织名义接受的捐赠收入。

4.政府财政资金产生的利息收入:指税收和非税收入产生的利息收入。

（七）审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+5）栏各行;2栏各行=（3+4）栏各行;5栏各行=（6+7）栏各行;2行各栏=（3+4）行各栏;各栏合计=（2+5+6+7+8）行各栏。

2.逻辑性公式如果报表类型≠“2”，那么8行各栏≥（9+10+11+12+13）行各栏;4栏合计≤财决08表（16行2栏+46行4栏）。如果报表类型≠“2”，单位执行会计制度≠“3”、“4”且财决附10表4栏合计=0，7栏合计=财决08表（17行2栏+47行4栏）。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，5行5至7栏=0。

如果单位执行会计制度≠“3”、“4”，7栏合计≤财决08表（17行2栏+47行4栏）。

二十七、行政事业性收费情况明细表（财决附09-1表）

本表反映单位依据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的各种收费的征缴明细情况。按行政事业性收费项目逐一填列。

（一）项目编号:按照部门序号及收费项目序号等的组合编号填列（从决算软件的行政事业性收费项目库中选取）。

（二）应纳入预算管理、应纳入预算外管理:填列按照中央和省级财政部门有关规定，应纳入预算内、外管理的行政事业性收费项目（从软件的行政事业性收费项目库中选取）。

（三）实际纳入预算管理、实际纳入预算外管理:填列行政事业性收费实际纳入预算内、外管理的情况。实际纳入预算管理的行政事业性收费，其解缴情况分别在“已缴国库”和“应缴未缴国库”反映;实际纳入预算外管理的行政事业性收费，其解缴情况分别在“已缴财政专户”和“未缴财政专户”反映。

（四）地方预算单位在“其他收费”项下填数，则需对此进行说明（包括收费依据、资金规模等）。

（五）审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+5）栏各行;2栏各行=（3+4）栏各行;5栏各行=（6+7）栏各行。

2.逻辑性公式

1行各栏=财决附09表对应2行各栏;（3+8）行各栏=财决附09表对应3行各栏;（5+10）行各栏=财决附09表对应4行各栏。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，各栏各行≥0。

应纳入预算管理的收费项目不应纳入预算外管理，反之亦然。

二十八、政府性基金情况明细表（财决附09-2表）

本表反映单位根据法律、行政法规和中共中央、国务院有关文件规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的各种政府性基金的征缴明细情况。按政府性基金项目逐一填列。

（一）项目编号:按照政府性基金的排列序号填列（从决算软件的政府性基金项目库中选取）。

（二）实际纳入预算管理、实际纳入预算外管理:填列政府性基金项目实际纳入预算内、外管理的情况。实际纳入预算管理的政府性基金，其解缴情况分别在“已缴国库”、“应缴未缴国库”反映;实际纳入预算外管理的政府性基金，其解缴情况分别在“已缴财政专户”和“应缴未缴财政专户”反映。

按照有关政府性基金的政策规定，政府性基金应全部纳入财政预算，实行“收支两条线”管理。“实际纳入预算外管理”栏目，中央单位不应填数;地方单位如填数，则应说明批准的部门，并附相关文件依据。

（三）审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行=（2+5）栏各行;2栏各行=（3+4）栏各行;5栏各行=（6+7）栏各行。

2.逻辑性公式

1至7栏各合计=财决附09表对应1至7栏5行。

当预算管理级次=“10”时，5至7栏各行不应有数。

3.核实性公式

5至7栏各行=0。

二十九、预算外资金收支情况表（财决附10表）

本表反映单位本年度实际纳入预算外管理的资金收支情况。有关指标解释如下:

（一）上年结余:反映单位可使用的预算外资金上年结转本年的情况。

（二）本年收入:反映单位本年度预算外资金财政专户核拨数以及未缴财政专户而留用数。

未缴留用:反映单位年末未缴财政专户而留用的预算外资金。按照有关预算外资金的政策规定，预算外资金应全部纳入财政专户实行“收支两条线”管理，有条件的纳入预算管理。单位在本栏填数，则应说明批准留用的部门，并附相关文件依据。

（三）本年支出:反映单位本年度预算外资金的实际使用情况。

（四）乡镇自筹支出:反映单位本年度用乡镇自筹收入安排支出的情况。

（五）年末结余:反映单位本年度预算外资金累计结余的情况。

（六）审核公式

1.基本平衡公式

2栏各行=（3+4）栏各行;5栏各行=（6+8+9+10）栏各行;12栏各行=（1+2-5-11）栏各行;1行各栏=（2+3+4+5+6）行各栏。

2.逻辑性公式

6栏各行≥7栏各行。

8栏合计=财决01-1表18行;如果财决01-1表3行=0，2栏合计=财决03表（3+6）栏合计。

如果报表类型≠“2”，2行4栏≤财决附09-1表7栏合计;4行4栏≤财决附09表6行7栏;5行4栏≤财决附09表7行7栏;6行4栏≤财决附09表8行7栏;4栏合计≤财决附09表7栏合计;2栏合计≥财决03表（3+6）栏合计。

3.核实性公式

如果报表类型≠“2”，那么（6+9+10）栏1行≤财决04表1栏合计;2栏合计≤财决01-1表3行+财决01-2表（3+6）行;11栏1行+财决07表14栏一般预算支出科目合计≤财决02表12栏合计。

三十、基本建设资金一般预算拨款明细表（财决附11表）

本表反映单位本年取得的基本建设资金一般预算财政拨款情况。根据单位基本建设账目的收入总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”进行填列。

本年财政拨款:反映单位依据部门预算等预算文件，本年度从本级财政取得的用于基本建设支出的一般预算财政拨款（包括01类资金和非01类资金）。

审核公式

1.逻辑性公式

本表中科目编码前2位<“80”。

当预算科目不为“01”类时，1栏同一类款项=财决07表12栏对应类款项=财决04表5栏对应类款项。

如果预算管理级次=“10”，那么1栏合计=财决01-1表1行。

如果预算管理级次≠“10”，那么1栏合计=财决01-1表（1行-2行）。

预算管理级次不为“中央级”时，地方单位不应使用“地方禁用预算科目”。

2.核实性公式

当预算科目不为“基本建设类项目支出”科目时，各栏均为0。

三十一、2006年度部门决算政府收支分类改革科目转换表（财决附12表）

 本表用于对单位2006年度部门决算本年收入、本年支出、年末结余等指标进行新旧科目转换。单位应按照政府收支分类改革新旧科目对应关系，按支出功能分类科目的“类”、“款”、“项”分析填列，相关栏目合计行与部门决算报表对应栏目相等。

本表不包括上年结转和结余分配等数据，表内栏目不存在“本年收入-本年支出=年末结余”的核对关系。表中合计行数据已设置取数公式从2006年度部门决算报表中自动提取（个别需自填），非合计行数据需要单位根据会计账簿、凭证等分析填报。

审核公式

1.本年收入

（1）地方单位

1栏合计=财决01表7行1栏;

2栏合计=财决07表3栏一般预算财政拨款收入+财决附11表1栏01类基建拨款收入;

3栏合计=财决附01表2栏合计;4栏合计=财决附10表2栏合计;5栏合计=（1-2-3-4）栏合计。

（2）中央单位

1栏合计=财决01表7行1栏+财决附01表2栏合计;

2栏合计=财决07表3栏财政拨款收入合计+财决附11表1栏01类基建拨款收入;

3栏合计=财决附01表2栏合计;4栏合计=财决附10表2栏合计;5栏合计=（1-2-3-4）栏合计。

2.本年支出

（1）地方单位

6栏合计=财决01表22行2栏;

7栏合计=财决07表（5-12）栏一般预算财政拨款支出合计+财决01-1表（16-17）行;

8栏合计=财决附01表3栏合计;9栏合计=财决附10表5栏合计;10栏合计=（6-7-8-9）栏合计。

（2）中央单位

6栏合计=财决01表22行2栏+财决附01表1行3栏;7栏合计=财决07表（5-12）栏合计+财决01-1表16行;8栏合计=财决附01表3栏合计;9栏合计=财决附10表5栏合计;10栏合计=（6-7-8-9）栏合计。

3.年末结余

（1）地方单位

11栏合计=财决01表25行;

12栏合计=财决02表（18+20）栏合计;

13栏合计=财决07表（15-16）栏一般预算财政拨款合计;

14栏合计=财决07表（15-16）栏基金预算财政拨款合计;15栏自填;

15栏合计≤财决02表（18+20）栏合计-财决07表（15-16）栏合计;

16栏合计=财决02表19栏合计+财决01-1表28行;

17栏合计=财决07表16栏合计+财决01-1表29行-财决附01表10栏合计+财决07表（15-16）栏基金预算财政拨款合计;

18栏合计=财决附01表10栏合计-财决07表（15-16）栏基金预算合计;19栏自填;

（15+19）栏合计=财决附10表12栏合计;20栏合计=财决02表21栏合计。

（2）中央单位

11栏合计=财决01表25行+财决附01表10栏合计;12至19栏自填;（12+16）栏合计=财决01-1表28行+财决02表（18+19+20）栏合计+财决附01表10栏合计;

（13+17）栏合计=财决01-1表29行+财决07表15栏合计;（14+18）栏合计=财决附01表10栏合计;（15+19）栏合计=财决附10表12栏合计;20栏=财决02表21栏合计。

2006年度部门决算补充资料表编制说明

一、住房基金补充资料表

（一）行政事业单位公有住房出售、出租收入和住房专项维修资金情况表（财决房补01表）

1.指标解释:

（1）公有住房面积:指截止2006年12月31日，行政事业单位实有的自管公有住房面积，不包括已经向职工出售的原公有住房面积。

（2）可出售住房面积:指截止2006年12月31日，行政事业单位现有的按照现行房改政策规定可以向职工出售的公有住房面积。

（3）已出售住房面积:是指自实行住房分配货币化改革后，指截止2006年12月31日，单位累计已向职工出售的原公有住房面积。

（4）“年初余额”:指截止2005年12月31日，行政事业单位账面结余的公有住房出售收入、住房专项维修资金收入、公有住房出租收入。

（5）“本年收入”:指2006年行政事业单位实际取得的公有住房出售收入、住房专项维修资金收入、公有住房出租收入，包括本年实际归集（计提）收入和本年产生的利息收入。

（6）“本年支出”:指2006年行政事业单位实际从公有住房出售收入、住房专项维修资金收入、公有住房出租收入中列支的支出。其中:

“计提住房专项维修资金支出”:指2006年行政事业单位实际从公有住房出售收入中计提的住房专项维修资金。

“发放购房补贴支出”:指2006年行政事业单位实际从公有住房出售收入中列支发放职工的购房补贴支出。

“共用部位共用设施设备维修支出”:指2006年行政事业单位实际从计提的住房专项维修资金中列支用于已售公有住房的共用部位共用设施设备维修支出。

“公有住房维修支出”:指2006年行政事业单位从公有住房出租收入中列支用于公有住房维修养护的支出。

“其他支出”:指2006年行政事业单位从公有住房出售收入、公有住房出租收入中列支用于支付出售公有住房过程中，按规定应由行政事业单位承担的印花税、测绘费等其他支出。

（7）“年末结余”:指截止2006年12月31日，行政事业单位账面实际结余的公有住房出售收入、住房专项维修资金收入、公有住房出租收入。

2.审核公式基本平衡公式

13行=（5+6-7）行，7行=（8+9+10+11+12）行。

（二）住房公积金财务收支决算表（财决房补02表）

本表仅由住房公积金管理中心填报。有关指标解释如下:

1.收入项目

（1）住房公积金:指单位及其在职职工根据《住房公积金管理条例》缴存的长期住房储金。

（2）行政单位:指按单位性质由行政单位及其在职职工缴存的住房公积金额度。

（3）事业单位:指按单位性质由事业单位及其在职职工缴存的住房公积金额度。

（4）企业单位:指按单位性质由企业单位及其在职职工缴存的住房公积金额度。

（5）其他:指由上述三类单位以外其他单位及其职工或个人缴存的住房公积金额度。

（6）住房公积金业务收入:指按《住房公积金财务管理办法》的规定，住房公积金运作过程中形成的收入。

（7）委托存款利息收入:指公积金中心将住房公积金存入受委托银行取得的利息收入。

（8）委托贷款利息收入:指公积金中心委托银行向职工发放住房公积金贷款取得的利息收入。委托存贷款利息按国家规定的利率和期限计算。

（9）国债利息收入:指公积金中心经住房委员会批准，用住房公积金购买国债取得的利息收入。

（10）其他收入:指住房公积金运作过程中产生的除上述收入之外的收入。如:住房公积金逾期贷款的罚息收入、逾期不办理住房公积金的罚款收入、住房公积金增值收益专户产生的利息收入、死亡或者被宣告死亡的职工（无继承人也无受遗赠人）住房公积金账户内的存储余额等。

（11）上年结余:指住房公积金管理中心上一年度的资金状况。

（12）银行存款:指住房公积金存入银行的款项。

（13）国债:指按《住房公积金管理条例》规定，用住房公积金购买国债的额度。

（14）职工住房贷款:指按《住房公积金管理条例》规定，向职工发放的住房公积金贷款。

2.支出项目

（1）住房公积金本金:指当年住房公积金本金支出情况。

（2）职工提取住房公积金:指按《住房公积金管理条例》等规定，职工依法支取的住房公积金。

（3）发放职工住房贷款:指按《住房公积金管理条例》规定，向职工发放住房公积金贷款使用的住房公积金额度。

（4）购买国债:反映住房公积金管理中心当年使用住房公积金购买国债的金额。

（5）住房公积金业务支出:指运作住房公积金产生的支出。

（6）支付职工住房公积金利息:指按国家规定应支付职工个人的住房公积金利息。

（7）支付银行手续费:指公积金中心按照规定支付给受委托银行的住房公积金归集手续费和委托贷款手续费。

（8）住房公积金增值收益支出:指住房公积金管理中心按照《住房公积金财务管理办法》的规定，对住房公积金增值收益进行分配的情况。

（9）公积金贷款风险准备金:指按《住房公积金管理条例》和财政部《住房公积金财务管理办法》的规定，从住房公积金增值收益中按规定比例提取的风险准备金。

（10）公积金管理机构管理费用:指经财政部门核定并报房委会通过后，由财政部门批复住房公积金管理中心的经费支出。

（11）廉租住房建设资金支出:指按《住房公积金管理条例》规定，从住房公积金增值收益中提取的专项用于城镇廉租住房建设的支出。

（12）其他支出:指上述支出以外的各项支出。

（13）年末结余:指住房公积金管理中心本年度末的资金状况。

3.审核公式

（1）基本平衡公式

1行=（2+3+4+5）行;6行=（7+8+9+10）行;14行=（1+6）行;26行=（27+28）行;35行=（22+26+29+33）行;38行=（14+17-35）行;39行=（18+25）行;40行=（19+24）行。

（2）逻辑性公式

22行≥（23+24+25）行。

（3）核实性公式

16行≥（17+18+19）行;29行≥（30+31+32）行;37行≥（38+39+40）行。

二、行政经费和教科文事业费补充资料表

（一）填报范围

本表由中央和地方有“行政管理费”和“公检法司支出”的行政单位，预算内有“外交支出”、“国际组织支出”的中央行政事业单位，以及开支“教育事业费”、“科学事业费”和“文体广播事业费”的预算单位填报。

（二）填报要求

（1）全面真实地反映各项经费支出决算情况，对决算内容不得随意删减、漏报。

（2）表内指标应以2006年末或2006年度有关数据如实填报，具体指标的填报口径按有关财务制度规定执行，补充指标表与主表间的相同指标数据应保持一致。

（三）行政经费补充资料表（财决行补01表）

1.指标解释

（1）固定资产原值年末数:反映单位用各种资金购买、自制、无偿调入或接受捐赠形成的固定资产原值年末数。

（2）年末房屋面积数:指在本单位开支修缮费的自管房部分，不包括租用房和由房管单位管理并负责维修的部分。

（3）着装人数:指在公检法司支出中开支的年末实际着装人数。

2.审核公式

（1）基本平衡公式

1栏=（2+3+……+7）栏;8栏=（9+10+……+15）栏。

（2）核实性公式

3行≥（4+5）行;7行≥（8+9）行。

3行1栏+45行8栏≤财决附05表5行;4行1栏+46行8栏≤财决附05表15行;5行1栏+47行8栏≤财决附05表23行;6行1栏+50行8栏≤财决附05表31行;8行1栏+53行8栏≤财决附05表51行;38行8栏≤财决附06表2栏合计行。

（四）教科文事业经费补充资料表（财决行补02表）

1.各栏有Δ符号的填累计数。

2.文化事业费

（1）公共图书馆当年购书费:指文化部门所属图书馆全年图书购置费。

（2）公共图书馆藏量总数:指文化部门所属图书馆所藏图书、电子文献、缩微制品等总册/件数。

（3）剧团在剧场演出全年总座位数:指文化部门所属剧团当年在剧场演出的剧场座位数总和。

（4）剧团在剧场演出全年观众总人次:指文化部门所属剧团在剧场演出当年观众人数总和。

3.文物事业费

当年完工的文物建筑维修项目:指经国家文物局和省文物主管部门批准列入维修计划的当年完工维修项目，包括财政部和国家文物局联合拨款补助的维修项目。

4.体育事业费

（1）“优秀运动队”运动员人数:指各级体育行政管理部门所属的优秀运动队运动员人数。

（2）体育场馆全年开放时间:指各级体育行政管理部门所属的体育场馆当年开放时间的总和。

5.档案事业费

（1）当年新增上架档案长度:指经过整理和修复，当年新增的上架可供利用的档案长度。

（2）当年档案整理费用:指利用裱糊、丝网加固、复印、缩微等手段修复整理档案实际支出的费用。

（五）科学研究情况补充资料表（财决行补02-1表）

本表中“预付合同款”、“合同预收款”、“事业收入”、“科研成本费用”由执行《科学事业单位会计制度》的单位按照会计制度规定的口径填列，“其他补充资料”由所有开展科学研究的单位填报。

1.各栏有Δ符号的填累计数。

2.指标解释

（1）从事自然科学研究人员、从事社会科学研究人员:指实习研究员以上的科技人员。

（2）获国家级科研成果奖:指“科学支出”开支的科研单位获得的国家科技进步奖、自然科学奖、发明奖等科技奖励。

（3）专利、新产品:指当年通过认定的专利和新产品。

（4）纵向课题数:指当年承担的纵向课题数，不包括横向课题数及自选的课题数。

（5）成果数:指当年通过鉴定的成果数。

（6）应用成果数:指当年完成并通过鉴定的成果中（包括以前年度的成果在本年度通过鉴定），已开发利用的成果数。

3.审核公式逻辑性公式

如果事业收入“本年发生数”>0，则事业收入“本年发生数”=财决03表“事业收入”合计;

如果科研成本费用“本年发生数”>0，则科研成本费用“本年发生数”≤财决02表“本年支出”合计。

（六）中央单位国际组织会费、国际组织捐赠和维和摊款支出明细表（财决行补03表）

1.指标解释

（1）国际组织会费反映向各国际组织缴纳会费的情况。

（2）国际组织捐赠支出反映向各国际组织缴纳捐款的情况。

（3）国际组织会费、国际组织捐赠支出、维和摊款均按项单列，不得合并，决算支出数按缴款时比价折算。

（4）折人民币:指购买外币实际支付的人民币数，包括汇款手续费和邮费。

（5）人民币支付:指经批准用人民币缴纳的会费、捐款。

（6）合计（人民币）:本栏等于“外币支付”中“折人民币”栏与“人民币支付”栏之和。

2.审核公式

（1）基本平衡公式

3栏=（6+7）栏;合计=国际组织会费小计+国际组织捐赠支出小计+维和摊款小计。

（2）核实性公式

当预算管理级次≠“10”时，本表不填。

（七）中央单位外交支出基本数字表（财决行补04表）

1.指标解释

（1）驻外使领馆数:外交部填驻外使领馆数，其他部委驻联合国及其他国际组织使团也填在本项目内。

（2）出国代表团组数、出国人数:指由本单位派出，经费在本单位列支或按对等原则由对方接待的团组、人数。

2.审核公式核实性公式

修改并增加:3行≥4行，5行≥6行，7行≥8行，9行≥10行，12行≥13行，14行≥15行，16行≥17行，18行≥19行，21行≥22行，23行≥24行，25行≥26行，27行≥28行，36行≥37行，38行≥39行，40行≥41行，42行≥43行，44行≥45行，46行≥47行，50行≥51行。

当预算管理级次≠“10”时，本表不填。

（八）中央单位外交驻外机构人员基本数字表（财决行补04-1表）

本表由外交部、商务部、教育部、科技部、文化部、农业部等有外交驻外编制和机构的部门填报。

审核公式

1.基本平衡公式

1行=（2+6+14+19+23+24+25+26+27）行;29行=（30+31+32+33+34+35+36）行。

2.核实性公式

2行≥（3+4+5）行;6行≥（7+8+9+10+11+12+13）行;14行≥（15+16+17+18）行;19行≥（20+21+22）行。当预算管理级次≠“10”时，本表不填。

（九）中央单位驻外机构基本情况表（财决行补05表）

1.本表须按馆、处分别填列。

2.交际招待费馈赠费开支情况

年人均交际招待费开支:含招待用场租。

3.驻外机构馆舍基本情况

（1）购房、建房:包括本年度新购建部分和以前年度购建部分。

（2）租房:包括本年度新租部分和以前年度租而未退租部分。

4.审核公式

（1）基本平衡公式

2行=（3+11+16）行;3行=（4+5+……+10）行;28行=（29+30）行;30行=（31+32+……+35）行;39行=（40+41）行;45行=（46+47）行;72行=（73+74）行。

（2）逻辑性公式

11行≥（12+13+……+15）行;17行≥（18+19）行;20行≥（21+22+……+26）行。

（3）核实性公式75行≥76行。

当预算管理级次≠“10”时，本表不填。

（十）监狱劳教行政决算补充表（财决行补06表）

审核公式

（1）基本平衡公式3行=（4+9+13+17）行;4行=（5+7）行;9行=（10+11+12）行;20行=（21+26+30）行;21行=（22+24）行;26行=（27+28+29）行;30行=（31+32）行;33行=（34+35）行;33行=（2+3-20）行;39行=（40+41+42+43+48+50）行。

（2）核实性公式

5行≥6行;7行≥8行;13行≥（14+15）行;15行≥16行;17行≥（18+19）行;22行≥23行;24行≥25行;43行≥（44+45+46+47）行;48行≥49行;54行≥55行;60行≥61行;75行≥76行。

3行（1+2）栏≤财决03表1栏合计行;20行（1+2）栏≤财决04表1栏合计行;39行（1+2）栏≤财决04表1栏合计行;60行（1+2）栏≤财决附06表3栏合计行;62行（1+2）栏≤财决附06表（4+5）栏合计行。

当单位基本性质≠“1”且报表类型≠“7”时，本表不填。

三、社会保障经费补充资料表

（一）填报范围

本表由中央有关部门、有关企业集团，各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆建设兵团社会保障财务管理部门填报。

（二）填报要求

本表指标应以2006年末或2006年度的有关数据如实填报，具体指标的填报口径按有关财务会计制度和编报说明的有关规定执行，与主表相同的指标数据应保持一致。

（三）社会保障医疗机构收支决算表（财决社补01表）

1.本表由卫生部门、中医管理部门所属社会保障医疗机构填列，不包括部队、企业、事业等单位举办的社会保障医疗机构。

2.本表中各项指标数字根据财政部、卫生部1998年11月17日制发的《医院会计制度》的规定，按照2006年末的总账和明细账余额以及有关账户的各月发生额累计数等有关数字填列。

3.本表只反映医疗机构的业务收支情况，包括医疗机构的专项拨款，不包括基本建设拨款。病人结算后的全部医疗费用（包括病人欠费），除病人住院伙食费外，均应包括在“医疗收入”、“药品收入”中的有关项内。

4.指标解释

（1）上年财政专项补助结余:反映2006年初未参与2005年结余分配的财政专项补助结余数。

（2）收入合计:反映医疗机构为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。其中:

财政补助收入:反映医疗机构从主管部门取得的财政性事业经费，包括“财政定额补助”和“财政专项补助”，但不包括对单位的基本建设投资。财政部门通过主管部门或上级单位转拨医疗机构的补助收入只能计入“财政补助收入”，不能作为上级补助收入。应与“行政事业类收入决算表”（财决03表）“卫生”、“中医”等款有关项的“财政拨款”与“其他收入”中“其中:从其他部门取得的财政拨款”的合计数相关联。

上级补助收入:反映医疗机构从主管部门取得的非财政性补助收入。

医疗收入和药品收入:该二项收入构成医疗机构的事业收入，两项之和应与“行政事业类收入决算表”（财决03表）“卫生”款、“中医”款有关项的“事业收入”数相一致。

其他收入:反映财政补助收入、上级补助收入、事业收入以外的其他各项收入，应与“行政事业类收入决算表”（财决03表）“卫生”款、“中医”款有关项的“其他收入”抵扣“从其他部门取得的财政拨款”后的数额相一致。

（3）支出合计:反映医疗机构在开展业务及其他活动中发生的资金耗费和损失。包括:医疗支出、药品支出、财政专项支出和其他支出四项，其中财政专项支出为财政专项补助的支出。

（4）收支结余:反映医疗机构收入与支出相抵后的余额情况。

财政专项补助结余:反映需结转下年继续使用未完工项目的财政专项补助。

应缴超收款:反映未实行药品收支结余上缴时，医院药品收入超过财政及卫生主管部门核定的增长比例或额度后，应上缴主管部门的药品收入。

药品收支结余上缴款:反映药品收支结余按照《关于印发医院药品收支两条线管理暂行办法的通知》（卫规财发［2000］229号）的规定，应上缴主管部门的药品收支结余款。

药品收支结余返还款:反映药品收支结余按照《关于印发医院药品收支两条线管理暂行办法的通知》（卫规财发［2000］229号）的规定上缴后，主管部门返还给医院的收支结余款。

（5）结余分配:反映医疗机构收支结余分配情况。

5.审核公式

（1）基本平衡公式

2行=（3+7+8+20+23）行;8行=（9+14）行;20行=（21+22）行;24行=（25+26+28+29）行;30行=（1+2-24）行;31行=（3-4+7+8-25）行;32行=（20-26）行;33行=（1+4-28）行;37行=（30-33-34-35+36）行;42行=（37+38+39-40-41）;1栏=（2+6）栏;2栏=（3+4+5）栏。

（2）逻辑性公式

3栏1行≤财决02表150101项3栏（医院，下同）;4栏1行≤财决02表150102项3栏（城市社区卫生服务中心，下同）;5栏1行≤财决02表150103项3栏（乡镇卫生院，下同）;6栏1行≤财决02表150201项3栏（医院，下同）;

3栏2行≥财决02表150101项6栏;4栏2行=财决02表150102项6栏;5栏2行=财决02表150103项6栏;6栏2行=财决02表150201项6栏;

3栏3行≥财决03表150101项（2+10）栏;4栏3行≥财决03表150102项（2+10）栏;5栏3行≥财决03表150103项（2+10）栏;6栏3行≥财决03表150201项（2+10）栏;

3栏7行=财决03表150101项4栏;4栏7行=财决03表150102项4栏;5栏7行=财决03表150103项4栏;6栏7行=财决03表150201项4栏;

3栏（8+20）行=财决03表150101项5栏;4栏（8+20）行=财决03表150102项5栏;5栏（8+20）行=财决03表150103项5栏;6栏（8+20）行=财决03表150201项5栏;

3栏24行≥财决04表150101项1栏;4栏24行≥财决04表150102项1栏;5栏24行≥财决04表150103项1栏;6栏24行≥财决04表150201项1栏;

3栏33行≤财决02表150101项19栏;4栏33行≤财决02表150102项19栏;5栏33行≤财决02表150103项19栏;6栏33行≤财决02表150201项19栏。

（3）核实性公式

3行≥4行;4行≥（5+6）行;9行≥（10+11+12+13）行;14行≥（15+16+……+19）行;26行≥27行;30行≥（31+32）行;42行≤0。

（四）社会保障医疗机构支出明细表（财决社补02表）

本表主要反映社会保障医疗机构支出的明细情况。表中各项指标数字应根据财政部、卫生部1998年11月17日制发的《医院会计制度》的规定，按照本表项目和2006年末的总账和明细账余额以及有关账户的各月发生额累计数等有关数字调整填列。

审核公式

（1）基本平衡公式

1行=（2+5+6+……+18）行;2行=（3+4）行;19行=（20+23+24+……+38）行;20行=（21+22）行;1栏=（2+6）栏;2栏=（3+4+5）栏。

（2）逻辑性公式

1行=财决社补01表25行;19行=财决社补01表26行;28行=财决社补01表27行。

（五）社会保障医疗机构补充资料表（财决社补03表）

1.本表由卫生部门、中医管理部门所属医疗机构填列，不包括部队、企业、事业等单位举办的医疗机构。

2.全年门诊人次:反映病人来院门诊、急诊和本院职工的诊疗人次，不包括外出诊疗的人数。

3.全年病床使用日:反映实际占用病床日数，指医院每日夜晚12点钟实际占用的病床数（即每日住院人次），包括实际占用的临时床位日数。

4.年末病床:反映实有固定床位数（不能按编制的床位填列）。包括正规床、简易床和在消毒、修理的床位及因扩建和大修理而停用的床位，不包括新生儿床位、库存床、观察床、临时增加床的床位、家庭病床、病人家属待床、接产床等。

5.全年实际开放病床日:反映医院每日夜晚12点钟开放病床数的总和，不论该床是否被病人占用，都应计算在内。包括因故（如消毒、小修理等）暂时停用的病床。不包括因医院病房扩建、大修理或粉刷而停用的病床，以及临时增设的病床。

6.出院者实际占用病床日:反映出院者（包括正常分娩、未产出院、住院经检查无病出院、未治出院及健康人进行人工流产或绝育手术后正常出院者）住院日数的总和。

7.审核公式

（1）基本平衡公式

1栏=（2+6）栏;2栏=（3+4+5）栏。

（2）核实性公式

9行≥10行;12行≥13行。

四、经济建设补充资料表

车辆购置税交通专项资金收支分项目明细表（财决经补01表）

本表反映财政预算以“车辆税费支出-交通专项资金”安排的基本建设项目支出的明细情况。要求按预算科目分项目逐一填列。本表由交通部填报。

审核公式

基本平衡公式

3栏各行=（4+5+6+9）栏各行;6栏各行=（7+8）栏各行;10栏各行=（1+2-3）栏各行。

五、财政支农支出补充资料表

（一）填报范围

本表由水利部、农业部及地方各部门直属农口事业单位填报。

（二）填报要求

表中指标应以2006年农口事业单位的有关数据填报，具体指标的填报口径按会计制度和财务制度的有关规定执行，补充指标表与主表间相同指标的数据应保持一致。

（三）支援不发达地区发展资金使用情况表（财决农补01表）本表由地方各部门直属农口事业单位填报。

1.“数量”栏按当年扶持项目数填列，“金额”栏按当年完成数填列。

2.“金额”栏各项数字应与“行政事业类财政拨款收支决算表（财决07表）”中“支援不发达地区发展资金”科目有关数据一致。

3.资金合计数:反映支援不发达地区发展资金财政拨款数。

4.审核公式逻辑性公式

当预算管理级次=“10”时，本表不填。

38行“金额”栏=财决03表28类2栏合计。

（四）水利建设基金水利工程基本建设支出明细表（财决农补02表）

本表反映由计划部门批准立项的水利建设基金支出明细情况，由水利部、农业部和地方各部门直属农口事业单位填报。

审核公式

基本平衡公式

1行=（2+9）行;2行=（3+4+……+8）行;9行=（10+11+12+15+16）行;12行=（13+14）行;3栏=（4+5+6+7+8）栏;9栏=（1+2-3）栏。

六、乡镇补充资料表

乡镇汇总录入主要指标分类表（财决乡补01表）

本表仅由不具备分户录入条件，而以乡镇作为一户汇总录入的乡镇财政填列，其他单位可由计算机自动生成。有关指标口径解释同前。

1.行政部分:反映行政单位数据。

（1）行政机关:指政府机关、共产党机关等行政管理机关。

（2）公检法司:指公安、安全、司法等部门。

2.事业部分:反映事业单位数据。

（1）教育:指各类教育机构。

（2）卫生:指各类卫生机构。

3.审核公式

（1）基本平衡公式

1栏=（2+6+10）栏;2栏=（3+4+5）栏;6栏=（7+8+9）栏;7行=（8+9+10）行。

（2）逻辑性公式

当封面标识“报表类型”为“6.乡镇汇总录入表”时，本表必须有数。

当乡镇补充资料表标识为“1”且预算管理级次为乡镇时，1行1栏=财决01表9行1栏，2行1栏=财决01表7行1栏，3行1栏=财决01-1表1行1栏+财决01-2表1行1栏-财决01表4行1栏，4行1栏=财决附10表2栏合计，5行1栏=财决01表22行1栏，6行1栏=财决04表2栏合计，7行1栏=财决04表4栏合计+财决01-1表26行2栏+财决04表6栏合计，8行1栏=财决04表4栏合计，9行1栏=财决01-1表26行2栏，10行1栏=财决04表6栏合计，11行1栏=财决01表25行2栏，12行1栏=财决附07表11行1栏，13行1栏=财决附07表11行2栏，14行1栏=财决附07表28行1栏，15行1栏=财决附07表28行2栏，16行1栏=财决附07表43行3栏。

（3）核实性公式

2行≥（3+4）行;5行≥（6+7）行;12行≥13行;14行≥15行。