北京市财政局中国人民银行北京市分行关于１９９４年二年期国库券发行办法的通知[失效]

各区县财政局、各专业银行、分行、交通银行北京分行、城市信用社联系、市级信托投资公司：

    为做好1994年国库券发行工作，现就发行工作中的具体事项规定如下：

    一、发行对象二年期国库券主要面向城乡职工、居民发行，各机构及社会团体也可购买。

    二、发行条件：

    1．二年期国库券1994年4月1日起息，年利率13％，偿还期2年，1996年4月1日起一次偿还本息。

    2．发行期2个月，从1994年4月1日起至1994年5月31日止。

    3．券面面值分别为100元，500元、1000元人民币。

    4．二年期国库券为可上市债券，发行期结束后2个月，即从8月1日起可在经国家批准的国债交易场所和国债转让中介机构上市交易。

    三、发行方式：

    1．二年期国库券，由北京市财政局组织银行，非银行金融机构、财政部门国债中介机构等承购包销，并代表财政部与各承销机构签定承销合同，通过承销机构向社会公众广泛发售。

    2．组织各机关团体、企事业单位、邮政储蓄网点等机构代理销售，并签订代销协议。在自愿认购和方便购买的基础上，采取广设网点，预约登记，上门服务等多种方式积极促销。

    3．为简化手续，要鼓励持有今年到期国债券的投资者，在兑付的同时办理购买今年新发行的二年期国库券。为此国家采取了旧券提前兑付、提高原债券利率等优惠政策。具体办法是：

    （1）提前兑付、换买新券的旧券，是指1991年向城乡居民发行，在今年7月1日到期的三年期国库券和1989年向单位发行，在今年6月1日----9月30日陆续到期的五年期特种国债。

    （2）办理时间，国库券为4月1日至5月31日；特种国债为4月1日至5月15日。过期不再办理。

    （3）凡在上述时间办理“以旧换新”的，均在原债券利率上提高一个百分点计息。1991年国库券年利率由10％提高至11％，计息期三年；1989年特种国债年利率由15％提高到16％，计息期五年。

    （4）“以旧换新”时，本金应全部换为新券，利息部分是否换成新券，由投资者自愿决定。“以旧换新”购买新券的最低点为100元，旧券本息之和不足100元时，可用现金补齐后购买。

    为解决各承销、代销机构“以旧换新”，有的需要向群众支付部分利息的问题，市财政局将分次向承销、代销机构预拨部分兑付周转金。发行结束5日内，各承销、代销单位应将兑付周转金全额如数交回财政部门。

    （5）不办理“以旧换新”的单位和个人，其旧券仍按原规定的兑付时间和原定利率兑付。

    四、券面的领取：

    各专业银行到市人民银行直接领取；各财政证券网点，各非银行金融机构、邮政储蓄到市财政局债务管理处领取。

    五、款项的缴纳与上划：

    1．款项的缴纳时间和比例：

    二年期国库券采取分次缴款的办法。以承购包销方式发行的部分，各承销机构应于4月25日和6月3日以前（以市财政局债务管理处收到款项为准）分别缴纳承销款项的40％和60％；以代销方式发的部分，各代销机构应于4月25日和6月3日以前分二次缴纳代销款项。

    2．款项上划的帐务处理：

    由于二年期国库券的上划款项包括现金购买、“以旧换新”及“以旧换新”中利息部分，现就款项的帐务处理与计算公式明确如下：

    （1）截止4月25日应缴款金额＝承销数×交款比例－“以旧换新”旧券本息之和（2）截止6月3日以前缴纳金额＝承销数－累计“以旧换新”旧券本息之和－4月25日已划款项按上述公式计算后，发行终了，承（代）销单位除按应缴款金额缴纳发行款外，还应按规定的时间内将兑付周转金如数交回。因为旧券的利息部分均已在各自上划的发行款中全额扣除。

    （3）市财政局债务处于5月10日和6月10日以前分别将“待缴帐户”的发行款上划到市人民银行“0211”帐户。

    3．“以旧换新”券面的管理：

    各承（代）销单位在按上述规定分二次缴纳款项的同时，应将“以旧换新”的旧券清点后，上缴到市财政局债务管理处即核查、封存。具体方法是：

    （1）各区县财政证券网点由原兑付券对点单位核查、封存、待6月20日全部清点无误后送市财政局债务管理处。

    （2）各非银行金融机构的旧券，在缴款后10日内将旧券送缴市财政局债务管理处封存，具体清点时间另行通知。

    （3）各专业银行、市邮政局的旧券，在发行结束后10日内，将旧券集中清点后送市财政局债务管理处封存，具体清点时间另行通知。

    六、发行费的比例及拨付办法：

    请各承（代）销机构按合同执行。包销手续4．45‰，代销手续费2．5‰。由市财政局对承（代）销机构拨付。

    七、报告制度：

    按财政部规定，各省级财政部门应每5日后一天将上5日本省二年期国库券累计发行情况汇总填制上报。请各承（代）销机构按附表一于每5日后一天上午12：00时前传真送至市财政局债务处，传真号是：8416955  8416588附件：1994年二年期国库券累计发行情况表